Оценка кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка

Методика разработана на основе приложенияк Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности заемщика.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Оценка финансового состояния заемщика по методике Сбербанка производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Оценка результатов расчетов коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными.

Таблица 1. Система финансовых коэффициентов, применяемая Сбербанком России в оценке кредитоспособности заемщика

Показатель Обозначение Расчет по формам бухгалтерской отчетности Коэффициент абсолютной ликвидности К1 Денежные средства / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей] Коэффициент критической оценки (промежуточный коэффициент покрытия) К2 [Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев] / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей] Коэффициент текущей ликвидности К3 Оборотные активы всего / [Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей] Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 Капитал и резервы всего / [Долгосрочные обязательства всего - Краткосрочные обязательства всего - Доходы будущих периодов - Резервы предстоящих платежей] Рентабельность, % К5 (Прибыль от продажи / Выручки от продажи) x 100%

Включение в модель трех коэффициентов ликвидности не случайно и определяется их важностью при оценке текущей кредитоспособности . При инвестиционном кредитовании дополнительно проводится анализ бизнес-плана.

Что такое бизнес

Множество людей, независимо от их вида деятельности, будь то студент или рабочий, мечтают заняться собственным бизнесом. Для кого-то – это способ реализации собственной уникальной идеи, кто-то хочет увеличить свои доходы и перейти на новый уровень жизни. Для кого-то деятельность в сфере услуг и отсутствие вышестоящего руководства – это собственный бизнес.

 

Несколько определений бизнеса

Итак, бизнес – это деятельность человека, результат которой – получение прибыли.

Но нужно помнить, что не всякая деятельность, приносящая деньги – это бизнес. К примеру, воровство и мошенничество. Работа по найму тоже приносит доход, но не является собственным бизнесом. Поэтому стоит рассмотреть другую точку зрения на понятие бизнеса.

Но нужно помнить, что не всякая деятельность, приносящая деньги – это бизнес. К примеру, воровство и мошенничество. Работа по найму тоже приносит доход, но не является собственным бизнесом. Поэтому стоит рассмотреть другую точку зрения на понятие бизнеса.